❖ Ví dụ: Năm 2017, anh/chị rút tạm ứng nguồn kinh phí tự chủ 300tr, chi 200tr còn 100tr chưa chi, 100tr này được chuyển sang năm 2018 và thanh toán hết ở năm 2018. ❖ Hướng dẫn: 1. Bước 1: Anh/chị vào menu Nghiệp vụ\Nhập số dư ban đầu, nhập số dư lần lượt cho các TK sau: - Dư Nợ TK 00811: 300tr, nghiệp vụ chọn Tạm ứng đã cấp dự toán.
- Dư Có TK 008111: 300tr, nghiệp vụ chọn Tạm ứng đã cấp dự toán.
- Dư Nợ TK tiền (111, 112): 100tr => số tiền đã rút về nhưng chưa chi hết.
- Dư Có TK 3371: 100tr, nghiệp vụ chọn Tạm ứng đã cấp dự toán.
2. Bước 2: Chuyển các khoản tạm ứng năm trước sang năm nay để thanh toán: - Vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác\Chứng từ nghiệp vụ khác.
- Hạch toán:
Có TK 008111: -200tr (số tiền âm), nghiệp vụ chọn Tạm ứng đã cấp dự toán.
Có TK 008212: 300tr (số tiền dương), nghiệp vụ chọn Tạm ứng đã cấp dự toán
3. Bước 3: Đối với số tiền 200tr mà anh/chị đã chi ra năm 2017, năm 2018 mới thanh toán - Vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác\Chứng từ nghiệp vụ khác.
- Hạch toán:
Có TK 008211: -200tr (số tiền âm), nghiệp vụ chọn Tạm ứng đã cấp dự toán.
Có TK 008212: 200tr (số tiền dương), nghiệp vụ chọn Thực chi.
Lưu ý: Nghiệp vụ này chỉ để anh/chị nhập liệu trên phần mềm, không in được giấy đề nghị thanh toán tạm ứng ứng trước hoặc giấy đề nghị thanh toán tạm ứng. Nếu muốn in thì anh/chị lập bên ngoài và in.
4. Bước 4: Đối với số tiền 100tr mà anh/chị chưa chi - Năm 2018: anh/chị tiếp tục chi Nợ TK 61118/Có TK liên quan (111, 112...): 100tr.
- Sau đó, lập bảng kê chứng từ thanh toán tạm ứng theo hướng dẫn chi tiết mục 4.4. Thanh toán tạm ứng.
- Vào phân hệ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác\Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán Nợ TK 3371/Có TK 5111: 100tr.
Lưu ý: Các báo cáo Mẫu số 01 không có thể hiện số tiền đã rút 300tr, Mẫu số 02 sẽ thể hiện số tiền tạm ứng và thanh toán tạm ứng, Báo cáo quyết toán kinh phí hoạt động thể hiện số tiền dư từ năm trước chuyển sang.
|